*** E 'come un Heet onda! Perché Boomers dovrebbe prendere in considerazione un Salute e dell'Istruzione esclusione Fiducia

Come molti Boomers (in particolare quelli di noi qui sulla East Coast) muscolare attraverso gli effetti della recente ondata di calore dell'estate, ho pensato che prudente portare l'attenzione ad un altro tipo di Heet – l'esclusione Salute e Education Trust!

Puoi essere il Lifeline!

Senza dubbio, eredità cominciano a formarsi prima che qualcuno passa. Questa è una buona notizia per i Boomers che vivono più a lungo di quanto precede generazioni come questo significa più tempo con i vostri cari la costruzione di quelli legati. Detto questo, un Boomer &'; amore e il sostegno s possono continuare a prosperare dopo la morte. Quando i familiari si trovano ad affrontare il difficile dilemma di pagare per i costi sempre crescenti di istruzione e le spese mediche, Boomers può essere l'ancora di salvezza che risolve questo dilemma mediante la costituzione e il finanziamento di una salute e l'istruzione esclusione fiducia per i loro figli e' s, nipoti &'; s , pronipoti s 'o anche le future generazioni &'; beneficio

Che cosa è un Heet

Salute e Istruzione esclusione Trust (in prosieguo: “ Heet &";).? è uno strumento che Immobiliare Pianificatori consiglia a quelli dei loro clienti che (a) ha un notevole quantità di ricchezza che vorrebbero trasferire a giovani generazioni libera di tenuta, dono e imposte di trasferimento generazione salto e (b) vorrebbe che la ricchezza utilizzato per pagare per i membri &' loro familiari; l'istruzione e le spese mediche

Una volta stabilita e finanziato, un Heet può quindi essere utilizzato per pagare per i bambini &';. s /nipoti s '/pronipoti s' /discendenti &'; spese mediche ed educative. L'avvertimento? Le distribuzioni del Heet, non può essere fatto per un beneficiario, ma piuttosto devono essere effettuate direttamente ai fornitori di istruzione o mediche per pagare le spese qualificate. Qualsiasi altra distribuzione, sia per un beneficiario o per le spese non qualificati comporterebbe la distribuzione dal Heet di essere soggetti a tasse di trasferimento generazione skipping (fino al 50%).

Come funziona una Heet ?

Come funziona specifico è che un nonno, nella loro volontà o revocabile Trust, prevede che l'importo delle attività in eccesso rispetto alla quantità che passa libero di imposte generazione salto, dopo il pagamento delle imposte immobiliari, volontà essere utilizzati per finanziare il Heet. Nel 2009, ciò che questo significava che se un nonno aveva una tenuta di $ 10.000.000, quindi i primi $ 3,5000,000 potrebbero essere distribuiti ai bambini, in un trust di vita, o nipoti, senza restrizioni di distribuzione, e quindi l'eccesso, dopo il pagamento di quasi 3 milioni in tasse immobiliari federali, vale a dire, $ 3500000, sarebbero stati utilizzati per finanziare il Heet

Una volta finanziato, il fiduciario per la Heet può pagare su un beneficiario e'. s nome, un numero illimitato di istruzione qualificata spese [i] e le spese mediche qualificate. Il Servizio delle Entrate (“ IRS &";) definisce le spese di istruzione qualificata come pagamento delle tasse scolastiche, in qualsiasi quantità, per gli studenti a tempo pieno o part frequentano programmi di formazione nazionale o estera post laurea primaria, secondaria, di laurea o. Tuttavia, le istituzioni educative non devono necessariamente essere accreditati e lezioni possono anche essere pagato per l'arte, programmi di educazione letteraria o similari. Basti pensare alle possibilità e opportunità per i nipoti di esplorare e coltivare il loro talento o forse per ottenere l'assistenza educativa ulteriore adatta a soddisfare le loro esigenze individuali.

L'IRS definisce le spese mediche qualificate come pagamenti, in qualsiasi quantità, che sono fatti a qualsiasi persona che presta servizi di beneficiario allo scopo di “ la diagnosi, la cura, l'attenuazione, trattamento e prevenzione delle malattie o ai fini di pregiudicare qualsiasi struttura o funzione del corpo o per il trasporto in primo luogo per ed essenziale per medici . Cura &"; [ii] le spese mediche qualificate anche l'acquisto di assicurazione sanitaria e l'assicurazione può a lungo termine per i loro nipoti. Per fortuna o purtroppo, chirurgia elettiva non è considerata una spesa medica qualificata. Inoltre, è importante notare che le uniche spese mediche che possono essere pagati sono quelli che non sono rimborsati da qualsiasi società di assicurazioni. Pertanto, il Heet deve essere attento nel fare le distribuzioni solo per spese mediche qualificate unreimbursed. In caso contrario, quando un previo pagamento di spese mediche qualificate è rimborsato da una compagnia di assicurazioni che costituirà una distribuzione tassabile dal Heet, quindi innescare una tassa costoso generazione saltare il trasferimento.

Un'altra caratteristica importante di un Heet è che un ente di beneficenza, forse i nonni ricchi &'; fondazione privata, deve essere un reddito beneficiario obbligatoria di parte del reddito generato da un Heet. Ciò è necessario per evitare che l'imposizione di una tassa di trasferimento generazione skipping. Il valore reale di un Heet è che un nonno non stanzia esenzione trasferimento generazione salto ad attività che finanziano un Heet, ma invece l'esenzione GST può essere utilizzato per altre distribuzioni ai nipoti /pronipoti. Ciò significa che un nonno può lasciare più risorse ai nipoti /pronipoti senza l'imposizione del tributo generazione trasferimento salto aggiuntivo.

È un Heet per Me?

Determinare se si dovrebbe creare un Heet dovrebbe essere una decisione di discutere con il vostro pianificazione avvocato, che si può consigliare se fosse un componente appropriato per il piano generale immobile in base ai vostri desideri e le risorse finanziarie. Per coloro che non sono così ricchi, possono fare regali ai loro nipoti, per qualsiasi scopo, senza alcuna restrizione, sia durante la vita o la morte. Come indicato negli articoli precedenti, i nonni possono fare un'imposta regalo regalo annuale esclusione ai loro nipoti (o altre persone) per un importo di 13.000 $ (singolarmente) o $ 26.000 (persone sposate) ogni anno. Tale importo può anche essere collocato in un trust correttamente redatto per un nipotino. Inoltre, durante la vita, gli individui possono fare i regali fino a $ 1.000.000 (singolarmente) o $ 2.000.000 (coppie sposate) esenti da imposte sulle donazioni correnti. I nonni possono trasferire i beni con il valore pari al loro residua esenzione fiscale regalo vita per i loro nipoti o un trust per i loro nipoti, senza le restrizioni osservato in precedenza per un Heet.

La linea di fondo?

Nessuno di questi doni di trasferimento di ricchezza o di fiducia dovrebbe essere processato senza l'aiuto di una esperienza avvocato tassa di proprietà. Se le parole sbagliate sono utilizzati o se è dato un importo errato, un regalo, immobile o tassa di trasferimento generazione salto possono verificarsi

Copyright © 2010 di Gary Altman, Esq. .. Tutti i diritti riservati Hotel