1031 Scambi, una strategia Real Estate Tax-Deferred

Per David N. Chazin In concomitanza con Sagemark Consulting, una divisione di Lincoln Financial Advisors, un consulente d'investimento registrato. Il signor Chazin è un assiduo collaboratore di PlannerConnect

Questo articolo è per scopi didattici. 1031 gli scambi hanno restrizioni e limitazioni.

Quando arriva il momento di vendere il tuo immobile, alcuni proprietari di molto apprezzata immobiliare potrebbe essere fissando un plusvalenze fattura fiscale sostanziale. Una sezione del codice fiscale può aiutare a convertire la vostra proprietà apprezzata in un flusso di reddito — rimandando fino al 100% della tassa plusvalenze che altrimenti sarebbe dovuta sulla vendita.

L'operazione, nota come “ Exchange 1031, &"; è chiamato per una sezione del Internal Revenue Code che autorizza questo scambio. Con uno scambio 1031, è possibile disporre di un investimento immobiliare senza pagare un immediato tassa plusvalenze (o innescando una tassa di ammortamento riconquista) se vengono utilizzati l'intero ricavato per l'acquisto di interessi totale o parziale in “ come natura &"; proprietà come definiti dal codice IRS.

Gli attuali risparmio fiscale plusvalenze potrebbero essere sostanziali. Oltre all'imposta federale imposto plusvalenze del 15%, qualsiasi plusvalenza derivante dalla cessione di un immobile potrebbe altrimenti essere soggetti all'imposta sul reddito dello stato. Ciò significa che il disegno di legge fiscale totale potrebbe correre fino al 20% o superiore.

Oltre al differimento delle imposte, 1031 gli scambi può fornire ai proprietari immobiliari l'opportunità di contribuire a migliorare le loro stile di vita — ad esempio, scambiando per una o più proprietà di un immobile ad alta intensità di gestione che sono meno esigenti gestire. Tali operazioni possono essere di beneficio per i proprietari immobiliari con proprietà apprezzate che compongono il 5% al ​​50% del loro patrimonio netto.

Stress ridotta e un maggiore livello di reddito potenziale

Sembra abbastanza semplice, ma con il codice fiscale, c'è sempre un intoppo. In questo caso, l'IRS ha stabilito una lunga serie di rigorosi linee guida che definiscono le operazioni qualificate. Ma il problema principale è che i proventi della vendita di un immobile devono essere reinvestiti in un “ come natura &"; proprietà di sostituzione entro un certo periodo di tempo per evitare di prendere quel colpo fiscale. Queste proprietà don &'; t devono rappresentare un uno-per-uno swap.

Gli investitori possono utilizzare la vendita da una proprietà a comprare inquilino-in-comune, o TIC, gli interessi in una varietà di diverse proprietà, aprendo la possibilità per la pianificazione strategica. Ad esempio, gli investitori che preferiscono assumere un ruolo meno attivo nella gestione immobiliare può scambiare un portafoglio di immobili in affitto per gli interessi hands-off in altre imprese commerciali ad alta manutenzione.

Attraverso quali &'; s conosciuto come una transazione TIC, è possibile reinvestire i proventi di tali scambi in un non-gestione, quota frazionale in un immobile commerciale più grande. È possibile ottenere una quota del reddito da locazione, senza dover assumere alcuna responsabilità per la gestione corrente oggi della proprietà.

Questa opzione è particolarmente interessante per gli investitori che cercano di aumentare il potenziale di reddito. Lo scambio 1031 può finire per generare un maggiore livello di reddito per il proprietario di quello che avevano guadagnato sulla proprietà precedente. Ancora più importante, si può essere in grado di avere un più diversificato portafoglio immobiliare di quanto si potrebbe avere avuto per cominciare.

Per esempio, si consideri il caso di un proprietario di beni immobili che prevede di reinvestire i proventi di una proprietà $ 5 milioni in una proprietà $ 3 milioni. Il proprietario prevede inoltre di distribuire il rimanenti $ 2 milioni in proventi dallo scambio attraverso una serie di investimenti TIC. Con lo scambio di un singolo $ 2 milioni di proprietà, il proprietario potrebbe investire in ben otto diverse proprietà TIC, ipotizzando un investimento di $ 250.000 standard minimo in ogni transazione TIC.

Mettere il &'; Estate &'; in Estate Planning

scambi TIC possono avere la capacità di essere personalizzato per adattarsi in una strategia immobiliare. Ad esempio, si può essere in grado di aumentare il flusso di cassa scambiando un pezzo di terra cruda e investendo in una o più proprietà produttrici di reddito. Oppure si potrebbe forse diminuire il carico fiscale corrente attraverso lo scambio di una proprietà completamente ammortizzati e l'utilizzo di questi guadagni per acquistare immobili più leveraged, aumentando così le spese di ammortamento.

scambi TIC può essere una parte particolarmente importante di un piano di lottizzazione in cui l'attività principale è un unico pezzo di proprietà — per esempio, una fattoria di famiglia che le generazioni future don &'; t vogliono mantenere. Il proprietario può scambiare quella terra e poi spartire il denaro in parecchi piccole proprietà. Dopo che il proprietario &'; s la morte, ciascun erede erediterà il loro pezzo di proprietà che possono gestire come meglio credono. E con la morte del proprietario, gli eredi ricevono una sola volta step-up a base di costo, cancellando in modo efficace la fiscalità differita.

Come con qualsiasi bene prezioso, la gestione dello scambio di tassa immobiliare è efficiente un'impresa complessa. Ma con uno scambio 1031 si può essere in grado di diversificare le vostre partecipazioni senza alcuna plusvalenza fiscale corrente.

David N. Chazin fa parte di una rete di promotori finanziari qualificati affiliati con PlannerConnect. È possibile contattarlo all'indirizzo [email protected], o per collegare con un consulente finanziario nella vostra zona si prega di chiamare (800) 318-7848, o visitare un www.PlannerConnect.com.

Un Exchange 1031 è disponibile solo per investitori accreditati. ($ 200.000 di reddito annuo e $ 1000000 patrimonio netto). Uno scambio di 1031 possono essere soggetti a rischi particolari, tra cui illiquidità. Un 1031 potenziale investitore deve consultarsi con i propri consulenti legali, fiscali, contabili e consulente finanziario prima di investire come vantaggi fiscali può essere perso se non eseguita entro limiti di tempo stabiliti. Un 1031 scambio potenziale investitore dovrebbe considerare attentamente le oneri, spese e rischi di uno scambio 1031 e se sia opportuno per loro in base alla loro situazione finanziaria, gli obiettivi ei vincoli di tempo.

Qualsiasi discussione relative alle imposte nella presente comunicazione (compresi gli allegati), può essere parte di uno sforzo di promozione o di marketing. Come previsto dalla normativa del governo, consiglio (se presente) in relazione alle imposte federali che è contenuta nella presente comunicazione (compresi gli allegati) non è previsto o scritta per essere utilizzato e non può essere utilizzato, ai fini delle sanzioni evitare sotto l'Internal Revenue Codice. Le persone dovrebbero chiedere il parere in base alla loro situazione particolare da un consulente fiscale indipendente.

David N. Chazin, è un rappresentante registrato di Lincoln Financial Advisors, un broker /dealer, e offre un servizio di consulenza per gli investimenti attraverso Sagemark Consulting, una divisione di Lincoln Financial Advisors Corp., un consulente d'investimento registrato, 3000 Esecutivo Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Assicurazione offerto attraverso affiliati Lincoln e in altre imprese pregiati. Queste informazioni non deve essere interpretata come consulenza legale o fiscale. Si consiglia di consultare un consulente fiscale per quanto riguarda queste informazioni si riferisce alla vostra situazione personale.
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