Conti Individual Retirement Splitting Durante Divorzio

Una zona dove molte persone nei guai imposta è quando si divide i loro conti pensione qualificati (QRPs) e Individual Retirement Accounts (IRA). Una volta giunti alla rivelazione che le risorse devono essere divise si può essere tentati di avviare il processo per effettuare trasferimenti di pre-divorzio prima di ricevere un giudizio, decreto o tribunale ordine ufficiale. Ciò è particolarmente allettante negli stati di proprietà della comunità. A volte le coppie pensano di poter salvare compensi professionali (legali e /o finanziaria) prematuramente di iniziare il processo di divisione di vecchiaia. Questo può essere un errore costoso. Lo stesso si può dire per effettuare trasferimenti post-divorzio.

L'importanza di questo è meglio illustrato con un esempio.
Pre-divorzio IRA Distribuzione Esempio

Supponiamo che il coniuge A ha $ 100.000 in un Individual Retirement Account (IRA) e coniuge A e coniuge B decidono di dividere il IRA 50/50. Sposo A prende una distribuzione per l'importo di $ 50.000 e poi scrive un assegno per il coniuge B per $ 50.000 e coniuge B-rotola sopra l'importo nella propria IRA entro il termine di 60 giorni. Nel momento in cui si è verificato la distribuzione, coniuge A non aveva ricevuto un giudizio, decreto o tribunale condanna la distribuzione. Questo tipo di scenario produrrebbe una situazione fiscale molto negativo per coniuge A e B coniuge avrebbe ricevuto una manna in denaro di $ 50.000.

Dal punto di vista fiscale, l'importo iniziale prelevato di $ 50.000 sarebbe considerato una distribuzione completamente passivo coniuge A. Un coniuge sarebbe responsabile per le imposte sul reddito associati a questa distribuzione. Se il coniuge A è nella fascia di imposta del 25%, l'eventuale responsabilità di coniuge A sarebbe $ 12.500. Inoltre, se il coniuge A è sotto l'età di 59 ½ al momento del ritiro, una tassa aggiuntiva del 10% sarebbe stata applicata per un ritiro prematuro, che equivarrebbe ad un ulteriore $ 5.000 di imposte. Sposo A potrebbe finire con un disegno di legge fiscale per $ 17,500, rinunciare $ 50.000 in fondi pensione, e il coniuge B avrebbe ricevuto $ 50.000 esentasse. Tecnicamente, il rollover di coniuge di B IRA non si qualificherebbe. Sposo B probabilmente non si lamentano in questa situazione, ma sarebbe una soluzione equa.

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