Estate Planning Opportunità

Si dice spesso che ci sono due certezze nella vita, "la morte e le tasse." Purtroppo, per molti americani, la morte non vuol dire che si è finito di pagare le tasse. Il 2010 ha completato un periodo insolito per le tasse immobiliari. Un piano di 10 anni che è stata promulgata nel 2001 per alleviare l'onere delle imposte immobiliari federale ha offerto il suo più generoso ricompensa a coloro che sono morti nel 2010, non le tasse immobiliari federali!

A partire dal 2011, le tasse immobiliari federali sono stati programmati per ripristinare a tassi che erano in vigore nel 2001. Sembrava come se gli eredi di genitori che hanno salvato o accumulato ricchezza sono stati ancora una volta sta per essere soggetto alle imposte immobiliari federali (qualcosa denominati "tasse di morte") allo stesso tasso che erano quasi un decennio prima.

HR 4853 (Il Tax Relief, assicurazione disoccupazione Riautorizzazione, e Job Creation Act del 2010) è stata approvata dal Presidente Obama il 17 dicembre 2010. Questo disegno di legge è in vigore il 1 ° gennaio 2011 fino al 31 dicembre, 2012 e tiene modifiche significative al patrimonio, imposta sulle donazioni e la generazione salto trasferimento (GST). A meno che il Congresso prende ulteriori provvedimenti legislativi, queste leggi saranno tramonto il 31 dicembre 2012 e tornare alla pre-2001 i tassi.

L'incertezza e la confusione regnano ancora quando si tratta di pianificazione. Molti beni non potrebbero ancora devo eventuali imposte federali immobiliari. Ma per coloro che
hanno accumulato una grande quantità di ricchezza, ci sono alcuni vantaggi e le opportunità che possono essere considerate nel corso del 2011 e il 2012.

Molti testamenti e trust attuali sono scritti con il presupposto di quando la calci d'imposta immobiliare in. Questo
potrebbero quindi diventare problematico per il coniuge superstite o beneficiario.

Quando si pianifica il tuo immobile, quelli di noi che si aspettano di vivere al 2013 e oltre dovrebbe essere molto consapevoli di questi cambiamenti . E 'sempre meglio di sedersi e parlare con un avvocato di pianificazione immobiliare e il vostro consulente finanziario. E 'anche utile per familiarizzare con alcune delle regole e delle informazioni di sfondo in modo da poter pianificare correttamente.

Ecco alcune informazioni sulle nuove leggi in materia di pianificazione e tasse immobiliari federali per 2011 e il 2012.

Nel 2011 e 2012, il dono, l'esenzione tenuta, e la tassa GST è di $ 5 milioni per un singolo e $ 10 milioni per una coppia, con un tax rate superiore del 35%, unificando i tre. A meno che il Congresso rende ogni nuova normativa, a partire dal 2013 il regalo, immobiliari e fiscali GST esenzioni sarà 1000000 $ con un tax rate superiore del 55%. Un coniuge superstite ha anche la possibilità di utilizzare il fondo "portabilità". Ciò significa che l'esecutore testamentario può trasferire qualsiasi esenzione fiscale immobiliare inutilizzato al coniuge superstite, e che il coniuge superstite può utilizzare che così come la loro propria esenzione quando quel coniuge muore in seguito. Parlane con il tuo consulente finanziario di questa opzione e trust Shelter di credito (Bypass trust) per decidere che cosa è più adatto per voi.

I beneficiari di beni il cui singolo è morto nel 2010, hanno la possibilità di un'esenzione fiscale federale immobili $ 5000000 con un'aliquota d'imposta superiore proprietà di 35% su tutti i beni di cui sopra $ 5 milioni e un pieno di step-up, oppure può scegliere alcuna tassa di proprietà a base riporto modificato. Ogni elezione sarebbe revocabile solo con il consenso di IRS.

Che cosa significano queste variazioni delle imposte immobiliari federali significa per te? ? È il vostro piano di lottizzazione in modo superiore

Ecco alcuni passi da considerare:

1. Organizzare le registrazioni

Tutte le persone coinvolte trarranno beneficio se ad organizzare tutti i record ora per le attività e la base dei costi di tali attività su tutto ciò che i vostri eredi erediteranno. In realtà, se si stanno aiutando un membro genitore o familiare malato, probabilmente vale la pena il vostro tempo per vedere se essere tenuto un registro al fine di evitare possibili incubi contabilità dovrebbe essere influenzato dalla regola base riporto. Assicurarsi che tutti i record sono memorizzati in modo sicuro!

2. Lascia la tua piano di lottizzazione un check-up completo

Non importa quale sia il vostro patrimonio netto, si dovrebbe comunque avere un piano di lottizzazione. Pianificazione patrimoniale va ben oltre le tasse ed è essenziale per tutti gli investitori. Il tuo piano di lottizzazione dovrebbe includere la vostra volontà, procura, e testamento biologico, e la fiducia. Si deve inoltre tener conto federale così come leggi statali in materia di proprietà. A causa di tutti questi elementi, se le tasse immobiliari sono un problema per voi o no, è sempre utile per dare al vostro piano di lottizzazione un check-up. Assicurati di valutare la vostra situazione finanziaria attuale, individuare le alternative di pianificazione per il tuo immobile specifico e implementare le eventuali modifiche al piano di lottizzazione.

3. Rivedere la Tua Volontà e Living Trust

Se si dispone di questi documenti, si prega di assicurarsi che essi comprendono la lingua che ti protegge contro il cambiamento di imposta immobiliare quantità di esenzione.

Invece di nominare uno specifico importo che finanzierà un trust, molti investitori si riferiscono ad una percentuale. Frasi come "tale importo", o "quella frazione," o "quella parte", sono molte volte una pratica standard.

4. Rivedere tutte le vostre beneficiari Forme Designazione e documenti

Alcuni dei vostri beni saranno non passare attraverso un testamento o di Living Trust. Ad esempio, se si dispone di assicurazione sulla vita o fondi pensione è necessario fare in modo che i moduli di designazione beneficiari siano aggiornati con le denominazioni beneficiari che si desidera. Ricordate, una forma beneficiario sempre precedenza su qualsiasi trust o sarà la direttiva.

5. Si consideri un rifugio di credito (bypass) Fiducia

Un rifugio di Credito Fiducia spesso include una clausola formula che ripartisce l'importo esentasse massimo per la fiducia se si muore prima del vostro coniuge. Questa fiducia può quindi distribuire i vostri beni come si specifica nel documento fiducia. Ad esempio, può lasciare i soldi per il vostro coniuge e membri della famiglia, mentre il coniuge è ancora vivo e alla fine a pagare ciò che resta ai membri della famiglia dopo la morte del coniuge. Usando una fiducia piuttosto che lasciare i fondi per il coniuge a titolo definitivo si può essere sicuri che né le attività, né il loro apprezzamento saranno considerate una parte del patrimonio del coniuge e, pertanto, non saranno soggetti ad imposta quando lui o lei muore. Anche se al momento non c'è tassa di proprietà se si muore, a seconda di come il tuo clausola formula è formulata, è possibile che tutti i vostri beni può andare in un Bypass Trust. Procedere con cautela, perché questa strategia potrebbe portare ad alcuni scenari potenzialmente dolorosi. Ad esempio, se la fiducia non è impostato per effettuare i pagamenti per il coniuge, il vostro coniuge può ottenere nulla. Un'altra possibilità è che se la vostra fiducia non è impostato a beneficio vostro coniuge, tutti i vostri soldi potrebbero essere rinchiusi nella fiducia e il vostro coniuge può finire in una situazione molto imbarazzante. Ancora una volta, è il momento di rivedere il vostro Shelter Credit Trust (talvolta chiamato "Bypass Trust"). Vedere se c'è una formula o una clausola che è stato specificatamente messo in atto per soddisfare la tassa di successione, che ora diventa potenzialmente un problema a causa della normativa fiscale vigente. Questa è una zona che si dovrebbe assolutamente rivedere con un avvocato esperto. Con questa nuova legislazione, per beni meno di $ 5 milioni, Trusts Shelter di credito (bypass Società fiduciarie) sotto le volontà più vecchi possono involontariamente diseredare il coniuge superstite.

6. Recensione cosa statali imposte di successione, se del caso, esistono.

Si prega di tenere presente che la maggior parte degli stati onorare una volontà che è stato firmato in quello stato. Si dovrebbe verificare con un avvocato locale per assicurarsi che lo stato in cui attualmente risiede in onore vostra volontà se si è spostato stati di recente.

7. Utilizzare i trust, se necessario.

Trusts continuano ad essere una parte importante della pianificazione e, talvolta, può proteggere contro i membri della famiglia finanziariamente irresponsabili, ex coniugi e creditori. Sono ancora un pezzo utile di pianificazione, ma può avere bisogno di essere rivisti e aggiornati.

8. Pensate non solo il presente, ma anche il futuro.

Questo è un buon momento per rivedere le vostre attuali accordi e assicurarsi di aver compreso le conseguenze fiscali su fondi che vanno al vostro coniuge e ai vostri nipoti. Con la legge Tax Relief, potrebbe essere necessario modificare la vostra fiducia corrente di conseguenza.

9. Ultimo ma non meno importante, prendersi cura di se stessi e fare in modo che ciò che avete speso la vostra vita accumulando si muove nella direzione che desideri!

In conclusione, lo scopo primario della pianificazione è quello di preservare la vostra ricchezza . e cercare di assicurare che si è trasferito ai vostri beneficiari designati al momento e nel modo di vostra scelta a costi molto ragionevoli con la minor quantità di dolore e sofferenza

Promemoria: cercare sempre il consiglio di un qualificato professionista finanziario e l'avvocato per fare in modo che la vostra proprietà è correttamente prevista alle vostre condizioni specifiche Hotel  .;