Il piano giusto riposo In voi oi vostri dipendenti?

La pensione è probabilmente il numero # 1 motivo per cui le persone investono e ci sono una varietà di scelte di piano di pensionamento. Che tu sia un datore di lavoro cercando di fornire le migliori opzioni di pacchetto beneficio per i dipendenti, o se si vuole fare in modo di avere un buon manico sul piano che viene offerto a voi a lavoro: Ecco un breve sguardo ai diversi piani e che cosa che hanno da offrire.

Il tradizionale 401 (k). Questo piano è conosciuto come un piano a contribuzione definita ed è il piano più pioppo oggi sul mercato per risparmio di pensione. Fondamentalmente ha sostituito i piani a benefici definiti (piani pensionistici) che sono stati più diffusi per i lavoratori prima di 1984. La (k) piano 401 è finanziato principalmente con i dollari ante imposte estrapolate dal vostro stipendio (attraverso deduzioni di libro paga). Un datore di lavoro può dare un contributo del datore di lavoro deducibili sia come corrispondente vostro livello di contributi o (ancor più generosamente) apportare contributi al tuo account direttamente sul tuo conto.

L'IRS Attualmente vi permetterà di contribuire fino a $ 16.500 un anno in un tradizionale 401 (k); Regolazioni COLA possono guidare tale limite più elevato in futuro. Il I.R.S. permette anche contributi catch-up (contributi aggiuntivi rispetto a quelli di 50 anni), con una corrente di limite annuale di 5500 $. Nel 2011, l'importo totale dei contributi in un 401 (k) per voi e il vostro datore di lavoro non può superare il minore dei 100% del risarcimento o $ 49.000 ($ 54.500 se siete 50 anni o più) .1,2

Ci sono diverse variazioni sul tradizionale 401 (k) Tema:

SIMPLE 401 (k). Progettato per i piccoli imprenditori che vogliono evitare le prove di pensionamento di amministrazione di piano o di non discriminazione che sono necessari con un tradizionale 401 (k), la semplice 401 (k) è disponibile per le aziende con meno di 100 dipendenti. Come un Safe Harbor 401 (k), il proprietario deve dare un contributo pieno di libero passaggio (un dollaro per dollaro partita fino al 3% del reddito di un dipendente, o un contributo non elettiva del 2% della retribuzione per ciascun dipendente ammissibile .). Per il 2011, il contributo massimo dipendente al lordo delle imposte a una semplice 401 (k) è 11.500 $, e dipendenti con un SEMPLICE 401 (k) non può avere un altro piano di pensionamento con quella company.2

Il Safe Harbor 401 ( K). Come risultato di Small Business Act processo di protezione del 1996, il piano di Safe Harbor combina le migliori caratteristiche della tradizionale 401 (k) e un semplice IRA, il che rende molto interessante per un imprenditore. Con un piano di Safe Harbor, proprietario-operatore del settore in grado di evitare le grandi spese amministrative di un tradizionale 401 (k) e godere di limiti di contributo superiori a quelli disponibili nel Simple 401 (k). Il piano di Safe Harbor permette ai datori di lavoro di dare un contributo di corrispondenza o non elettive ad ogni dipendente. I datori di lavoro in genere corrispondono contributi dollaro per dollaro fino contributo dei dipendenti è pari al 3% del compenso del dipendente. Dopo di che, un datore di lavoro ha la possibilità di abbinare i contributi dei dipendenti a 50 ¢o; sul dollaro fino a quando il contributo dei dipendenti è pari al 5% del
del dipendente compensation.2

La condivisione Profit Plan. Aziende di qualsiasi dimensione possono stabilito questo programma altamente flessibile che può essere combinato con altri piani di pensionamento. In realtà, la società non ha bisogno di profitti per contribuire ad un piano di partecipazione agli utili. Naturalmente, avere un profitto sarebbe probabilmente più facile di contribuire realmente qualcosa. 3

Dal momento che non ci sono importi previsti per i contributi, è discrezione del datore di lavoro ogni anno per determinare l'importo in dollari che ha contribuito per conto separato di ciascun dipendente. Se il datore di lavoro può permettersi di dare un contributo al piano, poi avranno bisogno di avere una formula insieme per determinare come i contributi sono divisi.

Un metodo comune per determinare l'allocazione di ogni partecipante in un piano di partecipazione agli utili è il metodo "comp-comp". Secondo questo metodo, il datore di lavoro calcola la somma di tutte le compensazioni dei propri dipendenti (il "comp" totale). Per determinare l'allocazione di ogni dipendente del contributo del datore di lavoro, si divide la compensazione (dipendente "comp") del dipendente dal comp totale. È quindi moltiplicare frazione di ciascun dipendente per l'importo del contributo datore di lavoro. Usando questo metodo ti porterà la quota di ciascun dipendente del contributo datore di lavoro. Questo piano è solo datore di lavoro e contributi per il 2011, il contributo massimo è il minore del 25% del compenso o $ 49,000.3

Solo 401 (k). Combina un piano di partecipazione agli utili con un tradizionale 401 (k), e si ha il Solo 401 (k), un veicolo di risparmio di pensione progettata per le imprese individuali senza dipendenti diversi dai loro coniugi. Questi piani attualmente vi permettono di contribuire fino a $ 49.000 l'anno, più 5.500 $ in contributi catch-up per un totale di $ 54,500, se siete 50 o older.4

La Roth 401 (k). Immaginate un tradizionale 401 (k) fuso con un Roth IRA. Ecco la grande differenza: voi contribuite reddito netto di un Roth 401 (k), e quando si raggiunge l'età 59 ½ ;, i prelievi saranno esentasse (a condizione che hai avuto il tuo piano per più di cinque anni). I limiti di contributo annuale sono le stesse di quelle di un tradizionale 401 (k) plan.5

Si può rotolare Roth 401 (k) le attività in un Roth IRA quando andate in pensione - e non si deve fare prelievi obbligatori da un Roth IRA quando si accende il 70 ½ ;. Con uno standard 401 (k), si deve rotolare i beni a un tradizionale IRA e rendere il withdrawals.5 richiesto

Il DB (k) .Il DB (k) è nuova versione di un "vecchio "definito piano previdenziale mescolato con alcune delle caratteristiche di un 401 (k). Molte aziende con meno di 500 dipendenti stanno cominciando ad approfittare dei loro benefici. Essi offrono partecipanti al piano con un risparmio di pensione piano con la possibilità di un piccolo flusso di reddito in futuro, imitando le pensioni degli anni passati. Il reddito da pensione è uguale sia a) 1% dei tempi di retribuzione media finali il numero di anni di servizio, oppure b) 20% dello stipendio medio che del lavoratore durante il loro cinque consecutivi più alto guadagno years.6,7

E poi ci sono SEP-IRA, IRA SEMPLICE e Keogh piani ...

Il SEP-IRA. Questo piano datore di lavoro finanziato offre alle aziende un piano semplificato per dare i contributi pensionistici dei dipendenti (e, facoltativamente, il proprio). I contributi del datore di lavoro sono al 100% investito fin dall'inizio, e il datore di lavoro possono integrare il SEP-IRA con un altro piano di pensionamento. Nel 2011, il limite contributo annuo del datore di lavoro un SEP-IRA non può superare il più basso di $ 49.000 o 25% dello stipendio di un dipendente. Limite di contributo personale di un individuo autonomo a un SEP-IRA dipende da fattori quali il servizio, le prestazioni, e salary.4,8

L'IRA SEMPLICE. Questa opzione popolare come una SEMPLICE 401 (k) - un piccolo piano di pensionamento aziendale con datore di lavoro obbligatorio e contributi dei dipendenti opzionali e un 11.500 $ limite annuale contributo. In questo piano l'una grande differenza per il proprietario è, se l'azienda non sta facendo bene, il proprietario può ridurre temporaneamente i contributi del piano. I contributi del datore di lavoro sono ancora al 100% libero passaggio dal principio, e $ 2.500 contributi catch-up attualmente consentiti per i dipendenti e 50 older.9

La Keogh plan.The Keogh è stato progettato per le piccole imprese prive di personalità giuridica. Ci sono definiti beneficio, acquistare il denaro e le variazioni di partecipazione agli utili; la variazione a benefici definiti è un piano pensionistico qualificato che offre una quantità beneficio fisso. Nel 2011, il limite di contributo annuale per un Keogh partecipazione agli utili è $ 49.000 (soggetto a limiti descritti nella sezione IRC 415) .10

Le decisioni, decisioni, decisioni? Come datore di lavoro, si potrebbe non avere realizzato hai una gamma diversificata di scelte nei piani di pensionamento e, come un dipendente, non avrebbe potuto essere completamente utilizzando le opzioni che avete a disposizione. Questa breve panoramica non comprende "speciali di compensazione esecutivo" piani che possono essere creati per migliorare la capacità di imprenditori e altamente compensate dipendenti chiave per salvare per la loro pensione. Fare le domande giuste è il primo passo verso l'attuazione del piano giusto per il vostro futuro o la vostra azienda. Ora assicuratevi di chiedere il vostro commercialista, consulente finanziario qualificato o pensionamento business plan consulente sulle opzioni oggi!

Citazioni

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits aspx [1/5/11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10]

3 IRS. gov /pensione /article /0,, id = 108948,00.html [10/8/10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],4/7/11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[2/2/10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [8/19/09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /9/10]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [2/3/10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [1/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [4/7/11]
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