L'importanza della pianificazione per trasferimento di ricchezza

Ogni anno in Canada, miliardi di dollari in beni vengono trasferiti al momento della morte. Se si prevede di trasferire totalmente o in alcuni dei vostri beni ai vostri eredi, si vuole assicurarsi che il denaro va alle persone selezionate nel modo desiderato. Purtroppo, trasferimenti di ricchezza don &'; t si presentano sempre come previsto. Riportate qui di seguito sono alcuni errori comuni che possono compiere quando si cerca di trasferire ricchezza.

In mancanza di avere una volontà

Una base e tutte errore troppo comune non riesce ad avere una volontà. Una volontà comunica le vostre intenzioni e &ndash consente; e non il governo – per determinare come i vostri beni saranno distribuiti dopo la tua morte. Avere una volontà facilita la gestione del vostro immobile e può aiutare a risparmiare le tasse. Permette inoltre di scegliere l'esecutore della formica tenuta il guardiano (s) dei vostri figli.

TRATTAMENTO BENEFICIARI PARI
INIQUITA

Spesso, quando si divide beni, l'intenzione è di dividere ugualmente tra beneficiaries- per esempio, in parti uguali tra tre bambini. Tuttavia, se non si riesce a prendere in considerazione le conseguenze fiscali, il trasferimento di ricchezza non può essere uguale. Prendete un semplice esempio in cui si dispone di tre asset: registrato Retirement Savings Plan (RRSP), una casa e un portafoglio di fondi comuni non registrato. Ogni attività è un valore di $ 1 milione. Il nome del tuo primo figlio come beneficiario di voi RRSP, e nella tua lascerete la casa per il vostro secondo figlio ei fondi comuni di investimento per il tuo terzo figlio. Pensi che si sta lasciando $ 1 milione per ogni bambino, ma la realtà è che il terzo figlio, che riceve i fondi comuni di investimento sotto la volontà, sta per avere la sua quota ridotta di qualsiasi imposta il tuo immobile paga sul RRSP e la fondi comuni di investimento . Ipotizzando un tasso fiscale effettiva del 40 per cento, il vostro immobile pagherà $ 400.000 in tasse sul RRSP, oltre alle eventuali imposte potenziali sulla disposizione ritenuti dei fondi comuni di investimento, che noi &'; ll assumiamo sono $ 100.000. Di conseguenza, il terzo bambino sarà lasciato con $ 500,000- significativamente inferiore al $ 1000000 primo e secondo figlio ciascuno ha ricevuto, e non quello che aveva previsto.

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Un altro esempio di non riuscire a prendere in considerazione l'implicazione fiscale comporta spesso secondi matrimoni o coniugi separati e estraniati. Ad esempio, supponiamo &'; s dire il nome del tuo coniuge come beneficiario del vostro RRSP o RRIF per fornire per lui o lei dopo la tua morte, e il nome del tuo bambino (forse forma un precedente matrimonio) come beneficiari di tua volontà di ereditare il resto del vostro immobile. L'utente si assume che il vostro coniuge rotolerà sul vostro RRSP o RRIF al suo del suo RRSP o RRIF, e pagare le tasse su tutti i prelievi. Ma cosa succede se il vostro coniuge doesn &'; t fare questo? Invece, lui o lei vuole solo il denaro. Bene, il vostro immobile sarà responsabile per eventuali imposte sul RRSP di RRIF, il che significa efficacemente che il denaro viene fuori dei tuoi bambini &'; s eredità. In queste circostanze, è possibile che il rappresentante legale della tenuta per fare una elezione unilaterale di detrarre l'importo versato modulo il RRSP o RRIF nella tenuta. Questo trasferisce efficacemente il reddito inclusione al coniuge superstite. In alternativa, se si dispone di un RRIF, considerare chiamare il vostro coniuge come successore beneficiario o la vita comune. Questo trasferirà automaticamente il RRIF per il vostro coniuge su una base fiscale differita.

BENEFICIARI MINORI

E 'importante considerare l'età della persona è il nome come beneficiari. Ricordate che in generale i benefici di morte non possono essere pagati direttamente ai minori, quindi se è il nome di un bambino come beneficiaria dei fondi hanno spesso essere pagati in tribunale o al Trustee pubblico. Inoltre, una volta un minore raggiunge la maggiore età, lui o lei avrà diritto ai fondi, senza alcuna restrizione.

Se si desidera che il beneficio di morte per andare a un minore, si consiglia di stabilire un trust per ricevere i fondi per conto del minore. I termini del trust possono impostare in che modo si desidera che i fondi da investire e quando i pagamenti devono essere effettuati a beneficio di un minore. Se fatto correttamente, la fiducia potrebbe qualificarsi come un trust testamentario e beneficiare di essere tassati ai fiscali graduate Tariffe.

NON AVER per citarne un beneficiario a polizze assicurative E CONTRATTI

A meno che non vi è una specifica motivo per avere beni flusso attraverso il vostro bene, in modo da fare uso di perdite o di detrazioni fiscali o per applicare qualsiasi istruzione speciale contenuta nella volontà, può essere una migliore idea di nominare un beneficiario direttamente su un contratto di assicurazione, ove possibile. Se la volontà è sottoposto a omologazione, diventa una questione di dominio pubblico, disponibile per chiunque di visualizzare. Questo può ritardare la distribuzione del vostro immobile per settimane, mesi o anche anni se la tua volontà è in discussione.

Quando un beneficiario che il vostro immobile è denominato in una polizza di assicurazione o di contratto di investimento (ad esempio un contratto di gestione separata) , il beneficio di morte bypassa il vostro immobile e quindi evita le tasse di successione (e potenzialmente altre spese amministrative immobiliare). Il ricavato è versato direttamente al beneficiario, di solito entro due settimane dal ricevimento di tutti i documenti necessari. Evitando il vostro bene, il beneficio di morte può anche evitare le richieste dei creditori della tenuta e le sfide per la validità del testamento.

NON UTILIZZATO donazioni

Se avete intenzione di fare un significativo beneficenza donazione al momento della morte, passi dovrebbero essere adottate per garantire che il vostro immobile sarà in grado di utilizzare l'intero ricevuta di donazione. Mentre il limite per la rivendicazione ricevute di donazione al momento della morte è al 100 per cento del reddito netto nell'anno della morte, e l'anno prima della morte, è ancora possibile che ci siano entrate non utilizzate. Gli individui che fanno estremamente grandi donazioni rispetto al loro reddito annuo, che muoiono nei primi mesi dell'anno civile di chi citarne carità come beneficiario del loro investimento o di assicurazione sulla vita politica non registrato navata un rischio maggiore di avere non utilizzati crediti di imposta di beneficenza. Denominazione di un ente di beneficenza, come beneficiario di un RRSP o RRIF solito non è un problema perché le ricevute di beneficenza van essere utilizzato per compensare l'imposta sul modulo reddito RRSP o RRIF. Se si dispone di un coniuge con reddito sufficiente, lui o lei potrebbe anche chiedere le ricevute di beneficenza non utilizzati per i prossimi cinque anni.

Se siete preoccupati che si può avere le ricevute di beneficenza non utilizzati al momento della morte, considerare la possibilità di alcune donazioni di beneficenza durante la tua vita e ridurre le tasse da pagare ora.

Come si può vedere, ci sono molte ragioni perché è importante per pianificare un trasferimento di ricchezza se don &'; t avere una volontà, organizzare per il vostro avvocato per preparare uno. Rivedere le volontà e beneficiari delle denominazioni regolarmente, in particolare dopo un evento che cambia la vita, per garantire che riflettono ancora i vostri desideri – e modificare o aggiornarli, se necessario. Inoltre, si incontrano con il vostro consulente per discutere i vostri auguri per il trasferimento di ricchezza. Lui o lei sarà in grado di garantire che le risorse sono distribuite come desiderate Hotel  .;