Frode - Il disastro Unseen società a meno Controllato

E 'una questione di preoccupazione che molte aziende non sembrano prendere le misure necessarie per difendersi contro le frodi.

Secondo la ricerca di BDO Stoy Hayward, meno di un terzo delle aziende UK hanno un la frode programma di formazione e il 40% non hanno misure di prevenzione delle frodi nel posto per

La recessione può essere spingendo le imprese a ridurre i costi di ridimensionamento o lo smantellamento dei controlli interni che fungono da controllo sulla frode -. questo potrebbe rivelarsi di essere pericolosamente controproducente.

PMI non sarà in grado di operare i controlli interni sulla scala delle grandi imprese. Tuttavia, qualsiasi azienda, indipendentemente dalle dimensioni, è potenzialmente a rischio e deve prendere le precauzioni ragionevoli per evitare di cadere vittima
.

Quando si tenta di prevenire le frodi aziendali, la gestione deve essere consapevole dei segnali di pericolo e di essere disposti a identificare operativa i fattori di rischio e implementare soluzioni efficaci ai problemi. Bandiere rosse operativi sono tra i più importanti bandiere rosse di frode di essere a conoscenza.

Se la seguenti situazioni poi si sono più suscettibili di frode.

funzionamento in modalità "crisi" o "fuoco modalità Drill ". Quando le aziende non stabiliscono le operazioni "normali" perché c'è sempre una crisi, diventa quasi impossibile per i dipendenti di determinare quando qualcosa di straordinario sta succedendo. Un costante stato di caos significa che è difficile prestare attenzione ai dettagli, e le cose che altrimenti potrebbero essere considerate insolito non verrà contrassegnata.

Non ci sono chiare linee di autorità. I dipendenti devono capire l'ordine gerarchico all'interno di un'azienda. Se non lo fanno, saranno poco chiaro su chi riceve lamentele, e si può essere meno propense a denunciare comportamenti sospetti. Anche nelle aziende che utilizzano il concetto di "squadra" in tutto, c'è ancora una catena di autorità che dovrebbe essere chiaro, in caso di difficoltà.

La mancanza di separazione delle funzioni. Questo è uno dei concetti di controllo interno più basilari della funzione di contabilità. L'idea è che nessuna persona è consentito di avere troppo controllo o accesso a una zona. Per esempio, la persona depositare denaro sul conto bancario non deve essere responsabile dell'aggiornamento conti dei clienti o per conciliare l'estratto conto. Uno di questi due doveri darebbe al lavoratore la possibilità di coprire un furto dal deposito bancario. Le aziende senza l'effettiva separazione delle funzioni sono più suscettibili di frodi interne.

La mancanza di controlli di autorizzazione. I dipendenti dovrebbero essere predeterminati livelli di autorità, e livelli che richiedono l'autorizzazione supplementare ben definito. Oltre a richiedere solo l'autorizzazione per le operazioni di sopra di un certo importo, il management deve anche monitorare i dipendenti per garantire che essi siano nel rispetto di questi controlli di autorizzazione.

Generale mancanza di controlli interni. Uno dei più grandi bandiere rosse operative una società può esibire è la mancanza di controlli interni. Le aziende devono disporre di politiche e procedure in atto per proteggere l'integrità della funzione contabile e finanziaria. Quando non ci sono poco o nessun controllo sul posto, i dipendenti sono liberi di impegnarsi in un comportamento che danneggia la società, e può passare completamente inosservato
Di seguito sono le bandiere rosse più di frode che ogni azienda dovrebbe essere alla ricerca di.:

bandiere rosse personali. Caratteristiche o azioni di un dipendente che sollevano sospetti su frodi.

bandiere rosse strutturali. Carenze di messa a punto di una società che rendono la società più a rischio di frodi.
Bandiere rosse

del personale. Problemi con la proiezione di occupazione e di processo di assunzione che rendono più probabile che una società assumerà dipendenti disonesti.

Contabilità bandiere rosse. Irregolarità transazionali che potrebbero suggerire la frode sta avvenendo.

bandiere rosse performance finanziaria. Pressione per soddisfare determinati obiettivi finanziari che possono aumentare il rischio di furto.
Segnali di pericolo nel comportamento personale

L'aumento dei livelli di stress
stile di vita non commisurate stipendio.
Personali problemi finanziari.
La riluttanza a prendere ferie annuali
mancanza di volontà di delegare
relazione accogliente con appaltatori e fornitori Hotel  ...;